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现金出纳业务的基本原则有：钱账分管原则、双人经办原则、收付分开原则、换人复核原则、交接手续和查库原则。
1、钱账分管原则：管钱的不管账，管账的不管钱。
2、双人经办原则：坚持双人调款、双人押运、双人管库、双人守库。
3、收付分开原则：收款业务与付款业务分开经办，收付两条线，不能由一人既管收款又管付款。
4、换人复核原则：无论收款还是付款都必须换人复核。
5、交接手续和查库原则：款项交换或出纳人员调换时，须办理交接手续，分清责任；坚持定期或不定期查库，确保账款相符。
现金出纳的服务对象是与其有往来关系的客户。一方面通过为客户办理现金结算。使其经济活动正常进行；另一方面还担负执行国家货币政策，落实货币发行和回笼计划。调剂市场流通票币的比例等重要工作。是银行及金融机构的一项基础业务。
现金出纳工作的原则商业银行现金出纳与转账结算业务比较。具有直接高风险的特性。它既琐碎繁杂。占用服务时间长。又是客户要求高效服务的业务。它既要建立必要的风险防范规程。又要简化手续。提高工作效率争取用最简单的程序完成最繁复的工作。明确最清晰的责任。
现金出纳的任务：
1、贯彻执行中华人民共和国的金融法令和有关规章制度。
2、办理现金（包括本国货币和外币）收付，整点，保管和调运业务。做好现金回笼和供应工作。
3、办理人民币兑换和挑残业务。调剂好市场流通人民币券别比例。
4、接受委托代理人民银行货币发行部分业务。代理其他银行及金融机构的部分现金收付业务。
5、做好爱护人民币。维护人民币信誉的公众宣传工作。做好本，外币反假，反破坏工作。
6、经人民银行授权。承担对社会公众残损人民币和外币兑换。假人民币和外币的最终鉴定工作。
现金收款应先核验大数
（1）收付合法原则。
收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法；二是现金收付必须在合法的范围内进行。
（2）钱账分管原则。
钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。它指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作；经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。
（3）收付两清原则。
为避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长款、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错；要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。
（4）日清月结原则。
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长款和短款的重要措施。
所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。即对每天发生的现金收付业务，要记入现金日记账，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。现金日记账每月至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看账账是否相符。
现金收款是指银行柜员接受客户缴存的现金，并进行账务处理的业务。
1、如何规范办理银行现金业务
（1）核验大数是指柜员在清点客户缴存的现金时，先按券别从大到小点捆、卡把、逐张清点尾数，加计金额总数，并与客户填写的现金缴款单或口述金额进行核对。
（2）核验大数的目的是为了快速确认客户缴存的现金总额是否正确，避免因为点错或漏点而造成的差错。
（3）现金收款应先核验大数，再清点细数，这是银行现金收付业务流程的一项重要原则。先核验大数可以有效地减少柜员在清点细数时的工作量和压力，提高清点效率和准确率。
2、现金收款相关规定
（1）现金收款是指银行柜员接受客户缴存的现金，并进行账务处理的业务。现金收款业务涉及到大量的现金实物，需要严格按照规范的流程进行操作，以保证现金的安全和准确。
（2）现金收款应遵守人民币管理相关法律规定，自觉规范现金收付行为。任何单位和个人不得拒收人民币现金，也不得采取歧视性或非便利性措施排斥现金支付。
（3）现金收款应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支），需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
（4）现金收款应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。
现金业务流程概述
1、现金收款业务流程
受理业务→审核资料→问数后清点现金→大额授权→收款账务处理。
2、现金付款业务流程
受理业务→审核资料→验印→大额授权→付款账务处理→配款付现。
3、现金清分整点业务流程
清分整点→挑假剔残→回笼残损票币→登记记录→上缴调拨。
4、现金库存管理业务流程
日初日终库存核对→库存调整→库存盘点→库存报送。
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